Waarover gaat het? Gaat dit u ook aan?

Het belastingregime van AXA Rosenberg Equity Alpha Trust heeft enkel gevolgen voor Belgische fiscale residenten (fysieke en rechtspersonen) in het jaar 2010 die houder zijn van deelbewijzen van dit fonds op een effectenrekening bij een Belgische of buitenlandse bank.
 
Een Unit Trust wordt thans op fiscaal vlak meestal gelijkgesteld met een GBF (gemeenschappelijk beleggingsfonds). Het betreft een beleggingsvehikel op zuiver contractuele basis, dat niet voorzien is van rechtspersoonlijkheid. Het gaat dus gewoon om een onverdeeldheid van goederen. De houders van de deelbewijzen van het fonds zijn mede-eigenaar van het vermogen van de AXA Rosenberg Equity Alpha Trust.
 
Het ontbreken van rechtspersoonlijkheid resulteert dan ook in een fiscale transparantie van de AXA Rosenberg Equity Alpha Trust. Dit betekent concreet dat de houders van de deelbewijzen (en niet de AXA Rosenberg Equity Alpha Trust zelf), als mede-eigenaar van het fonds, de belastingen op de inkomsten verschuldigd zijn (nl. op inkomsten uit dividenden en/of intresten).
 
De inkomsten van de AXA Rosenberg Equity Alpha Trust (dividenden en intresten) worden derhalve beschouwd als roerende inkomsten van de houders van de deelbewijzen van het fonds.
 
De houders van deelbewijzen van het fonds moeten bijgevolg de inkomsten berekenen (dividenden en intresten) die ontvangen werden gedurende de periode van bezit van de AXA Rosenberg Equity Alpha Trust (compartiment per compartiment) en aangifte hiervan doen in de eigen jaarlijkse belastingaangifte.
 

Hoe?

Aan de betreffende houders, stelt AXA IM een document beschikbaar als hulp bij het invullen van de belastingaangifte van het inkomstenjaar 2010.
 
Klik hier (PDF - eng) 22Kb om het document te openen.
 
BELANGRIJKE BEMERKING:
De gegevens in dit document vervangen het vorige schema, gepubliceerd in april/mei 2011, met betrekking tot de inkomstenopsplitsing voor het boekjaar 2010.
 
Voor meer informatie verwijzen wij u graag door naar uw eigen fiscaal adviseur.
 
We wijzen erop dat de in dit document vermelde cijfers enkel indicatief zijn en "naar beste vermogen" gegenereerd werden, bij gebrek aan een specifieke methodologie voorgeschreven door de Belgische belastinginstanties. AXA Investment Managers Benelux, wijzen elke verantwoordelijkheid van de hand voor schade, met inbegrip van onrechtstreekse schade, die Belgische houders van deelbewijzen zouden lijden omdat ze volledig of gedeeltelijk vertrouwen op de hierin vermelde cijfers. Dit document heeft niet tot doel fiscaal advies te verlenen aan Belgische beleggers en mag door de Belgische beleggers niet beschouwd worden als een vrijstelling voor het naleven van hun belastingverplichtingen of voor het raadplegen van hun fiscaal adviseur.
 
<<< Terug