U kunt bij opneming van uw spaargeld of bij uitbetaling op einddatum van het contract, onder bepaalde voorwaarden zowel een eenvoudige als een voordelige fiscaliteit genieten.
Concreet betekent dit dat:
- noch de roerende voorheffing, noch de bijkomende heffing van 4% verschuldigd zijn op de inkomsten uit uw spaargeld,
- u deze inkomsten niet moet vermelden in uw jaarlijkse aangifte aan de personenbelasting,
- deze inkomsten niet worden meegeteld in de berekening van de 20.020 euro* drempel, waarboven de bijkomende heffing van 4% eventueel kan worden toegepast. Bijgevolg zullen wij geen enkele aangifte van deze inkomsten doen aan het aanspreekpunt dat zal worden aangesteld ingevolge de wet betreffende de hervorming van de fiscaliteit van de roerende inkomsten.
Deze vrijstelling van taxatie en van aangifteplicht is van toepassing bij opneming van het spaargeld (volledig of gedeeltelijk) of bij uitbetaling bij leven op einddatum, in volgende gevallen:
- de looptijd van uw contract bedraagt reeds minimaal 8 jaar,
- bij het afsluiten van het contract, waarvan u zowel de intekenaar, de verzekerde als de begunstigde bij leven bent, hebt u een overlijdensdekking van minimaal 130% afgesloten.
Ideaal voor de organisatie van de nalatenschap
Het is vaak voordeliger zijn vermogen bij leven te schenken dan de erfgenamen te laten opdraaien voor de successierechten. Met crest beschikt u over eenvoudige en perfect legale technieken om een kapitaal fiscaal voordelig over te dragen.
Hoe kunt u uw vermogen op een voordelige manier overdragen met crest?
Dat kan door een bankgift (per overschrijving) te combineren met een crest. U maakt bij leven een vermogen over aan een begiftigde. Die vermijdt zo de successierechten, op voorwaarde dat u nog 3 jaar volgend op de schenking in leven blijft. Gezien het om een onrechtstreekse schenking gaat, is de betaling van schenkingsrechten niet verplicht.
Om uw kapitaal gedurende de 3 jaar die volgen op de schenking tegen successierechten te beschermen, is de tijdelijke overlijdensdekking 3 jaar de ideale oplossing.
Indien de schenker overlijdt, zorgt deze verzekering ervoor dat een schatting van de successierechten op de schenking gedekt kan zijn. Het gaat om een aanvullende verzekering van het kapitaal dat op het crest-contract werd gestort.
Aarzelt u nog? Wenst u zeker te zijn dat uw kinderen of kleinkinderen het geld goed besteden? Dan kunt u de controle over het geschonken bedrag behouden. Het crest-contract wordt opgemaakt op naam van het begiftigde kind en uzelf wordt aangeduid als ‘aanvaardende begunstigde’ van het crest-contract. Op die manier krijgt u een recht van toezicht op het contract en kan het kind slechts over het geld beschikken, zelfs deels, met uw uitdrukkelijk akkoord.
De schenker kan een of meerdere voorwaarden aan de schenking verbinden. In dat geval sluit hij een overeenkomst met de begiftigde van de schenking. Deze ‘toegevoegde overeenkomst’ bevat de voorwaarden van de schenking. De schenker kan zich bijvoorbeeld op regelmatige tijdstippen een zeker bedrag laten uitkeren door de begiftigde. Deze uitkeringen kunnen automatisch gebeuren door periodieke opnemingen in het crest-contract in te bouwen.
<<<
Terug 
