Toute personne qui achète un logement en Flandre depuis le 1er janvier 2020 et contracte un emprunt à cet effet, ne peut plus bénéficier de l'avantage fiscal du bonus logement flamand. Une vraie déception pour beaucoup d’entre nous.
Le gouvernement entend toutefois atténuer la douleur en introduisant des tarifs réduits pour le droit de vente. Celui qui, l'an dernier, pouvait bénéficier d'un tarif de 7 % en cas d'achat d'un logement, voit ce dernier descendre à 6 %. Vous entamez une rénovation énergétique dans celui-ci ? Dans ce cas, vous ne paierez que 5 %. Par 'habitation propre', il faut entendre l'habitation que vous occupez personnellement actuellement.
En quoi la suppression du bonus logement est-elle liée à l'épargne pour votre pension ?
Les avantages fiscaux du bonus logement étaient difficilement combinables avec ceux de l'épargne à long terme, dans la mesure où ils appartenaient au même panier fiscal. Maintenant que vous ne bénéficiez plus d'une réduction d'impôt sur le crédit hypothécaire de votre propre logement, contracté depuis 2020, il y a désormais plus de marge pour les avantages fiscaux de l'épargne à long terme.
Je vous entends déjà dire, qui a encore du budget à consacrer à l'épargne pour sa pension s'il vient juste d'acheter un logement ? Vous avez probablement raison mais opter pour un plan d’épargne optimal reste tout de même important.
Plus tôt vous commencez à épargner, plus votre pension sera importante. Sans oublier le fait que vous bénéficiez déjà chaque année d'une réduction d'impôt sur vos versements et que vous pouvez ainsi partiellement compenser la suppression de la réduction d'impôt liée au bonus logement. Chez AXA, 30 euros par mois suffisent pour commencer à épargner, soit à peine 1 euro par jour.
Avant d'entamer une épargne à long terme, vous avez tout intérêt à vérifier si votre panier fiscal ne comporte pas déjà d'autres avantages fiscaux. En effet, au niveau fédéral, la réduction d'impôt liée aux emprunts pour un autre logement que le vôtre reste d'application. Il peut s'agir d'une seconde résidence ou d'une maison, d'un appartement ou d'un immeuble de rapport que vous louez.
L'épargne à long terme, une autre poire pour la soif
Les particuliers tout comme les indépendants peuvent opter pour l'épargne à long terme. C'est vous qui choisissez combien vous épargnez. Le maximum dépend de votre revenu net imposable, avec un maximum défini chaque année. Pour l'année de revenus 2024, par exemple, le plafond s'élève à 2 450 euros. Le montant que vous épargnez génère une réduction d'impôt de 30 %. Pour l'année de revenus 2024, cela signifie donc que vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 735 euros.
| Votre revenu professionnel annuel net imposable | Revenu 25 000 € | Revenu 40 000 € |
|---|---|---|
| Ce que vous pouvez épargner chaque année pendant 15 ans | 183,60 € + 6% de 25 000 € = 1 683,60 € (la formule ci-dessus s'applique à tous les revenus professionnels inférieurs à 37 773,33 €) |
2 450 €, soit le plafond fiscal absolu que vous pouvez épargner (applicable à tous les revenus professionnels imposables nets à partir de 37 773,33 €) |
| Votre avantage fiscal | 30% de 1 683,60 € ou 505,80 € X 15 ans = 7 576,20 € d'impôts de moins à payer. |
30% de 2 450 € ou 735 € X 15 ans = 11 025 € d'impôts de moins à payer. |
Bon à savoir ! Finalement, vous profitez d’une taxation avantageuse. Si vous concluez votre contrat avant vos 55 ans, vous bénéficiez d'une taxation finale avantageuse lors de votre 60e anniversaire. Les montants épargnés après 60 ans ne sont plus taxés. Vous pouvez donc continuer à épargner sans avoir à payer d'impôt et en bénéficiant d'un bel avantage fiscal ! Si vous concluez votre contrat après vos 55 ans, vous paierez la taxation finale avantageuse au plus tôt lors du 10e anniversaire du contrat.