Le 1er janvier 2016, le gouvernement wallon décidait de remplacer l'ancien « bonus logement » par le « chèque habitat ».
Qu'est-ce que le « chèque habitat » ?
Le principal objectif du chèque habitat est de soutenir les ménages et les isolés à bas ou moyens revenus dans l'achat d'une habitation. Le droit au chèque habitat est défini individuellement et n'est pas lié à votre habitation. Pour un couple, sa valeur est calculée séparément, en fonction du revenu propre. Son montant diminue à mesure que le revenu augmente, mais il augmente en fonction du nombre d'enfants à charge. Le chèque habitat est limité dans le temps et n'est pas indexé.
Pour pouvoir bénéficier du chèque habitat, il faut remplir plusieurs conditions. Ainsi, votre emprunt hypothécaire doit par exemple servir à acquérir la pleine propriété de votre habitation unique et propre au 31 décembre de l'année où vous avez contracté l'emprunt.
Apprenez-en plus sur le chèque habitat
En quoi l'introduction du « chèque habitat » est-elle liée au fait d’épargner pour votre pension ?
Avant l'introduction du chèque habitat, il n'était pas possible de combiner l'avantage fiscal lié au logement avec l'avantage fiscal de l'épargne à long terme en Wallonie. En effet, ces deux avantages fiscaux se trouvaient dans le même panier fiscal « épargne à long terme ».
Depuis l'introduction du chèque habitat, la législation wallonne a été adaptée. Ainsi, pour les crédits hypothécaires conclus à partir du 1er janvier 2016, il vous est possible de combiner les avantages liés au chèque habitat avec les avantages fiscaux de l'épargne à long terme fédérale.
Je vous entends déjà dire : qui a encore du budget à consacrer à l'épargne pour sa pension s'il vient juste d'acheter un logement ? Vous avez probablement raison mais opter pour un plan d’épargne optimal reste tout de même important.
En effet, plus tôt vous commencez à épargner, plus votre pension sera confortable. Sans oublier que vous bénéficiez déjà chaque année d'une réduction d'impôt sur vos versements et que vous pouvez ainsi compenser au moins partiellement la perte de la réduction d'impôt liée au bonus logement. Chez AXA, 30 euros par mois suffisent déjà pour commencer à épargner, soit à peine 1 euro par jour.
Avant d'entamer une épargne à long terme, vous avez tout intérêt à vérifier si votre panier fiscal ne comporte pas déjà d'autres avantages fiscaux. En effet, au niveau fédéral, la réduction d'impôt liée aux emprunts pour un logement autre que votre habitation principale reste applicable. Il peut s'agir d'une seconde résidence ou d'une maison, d'un appartement ou d'un immeuble de rapport que vous louez.
L'épargne à long terme, une autre poire pour la soif
Tout comme les indépendants, les particuliers peuvent opter pour l'épargne à long terme. C'est vous qui choisissez combien vous épargnez. Le maximum dépend de votre revenu net imposable, avec un plafond défini chaque année. Pour l'année de revenus 2024, par exemple, le plafond s'élève à 2 450 euros. Le montant que vous épargnez génère une réduction d'impôt de 30 %. Pour l'année de revenus 2024, cela signifie donc que vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 735 euros.
Quelques exemples :
| Votre revenu professionnel annuel net imposable | Revenu 25 000€ | Revenu 40 000€ |
|---|---|---|
| Ce que vous pouvez épargner chaque année pendant 15 ans | 183,60 € + 6% de 25 000 € = 1 683,60€ (la formule ci-dessus s'applique à tous les revenus professionnels inférieurs à 37 773,33 €) |
2 450 €, soit le plafond fiscal absolu que vous pouvez épargner (applicable à tous les revenus professionnels imposables nets à partir de 37 773,33 €) |
| Votre avantage fiscal après 15 ans | 30% de 1 683,60 € ou 505,80 € X 15 ans = 7 576,20 € d'impôts de moins à payer. |
30% de 2 450 € ou 735 € X 15 ans = 11 025 € d'impôts de moins à payer. |
Bon à savoir ! Au final, vous payez une taxation avantageuse. Si vous concluez votre contrat avant vos 55 ans, vous bénéficiez d'une taxation finale avantageuse lors de votre 60e anniversaire. Les montants épargnés après 60 ans ne sont plus taxés. Vous pouvez donc continuer à épargner sans avoir à payer d'impôts et en bénéficiant d'un bel avantage fiscal ! Si vous concluez votre contrat après vos 55 ans, vous paierez la taxation finale avantageuse au plus tôt lors du 10e anniversaire de votre contrat d'épargne à long terme.