En tant qu'indépendant, vous mettez tout en œuvre pour réussir dans votre activité professionnelle. Mais avez-vous pensé à vos revenus à court et à long terme ?
Qu’est-ce qui impacte vos revenus nets ?
Vous le savez sans doute si vous avez décidé d’entreprendre une activité d’indépendant : vous êtes payé sur base des factures que vous émettez et dont l’ensemble constitue vos revenus bruts de l’année. Vous ne percevez donc pas de salaire net comme un employé, sauf si vous êtes dirigeant d’entreprise indépendant.
Quels sont alors vos revenus nets ?
Tout d’abord, vous devez calculer vos revenus imposables. Il s’agit du total de vos factures (votre chiffre d’affaires), déduction faite de vos frais professionnels et de vos cotisations sociales. Après prélèvement de l’impôt, vous obtenez globalement vos revenus nets. Mais une des difficultés sur lesquelles tout indépendant bute un jour ou l’autre est de garder le contrôle sur ce que son activité va lui rapporter. En effet, personne ne connaît à l'avance les dépenses qu'il ou elle devra supporter, telles que les impôts, les lois sociales, les frais, etc.
Il est conseillé d’estimer les revenus de votre activité. Cela peut se faire grâce à un business plan, qui vous aidera à estimer votre chiffre d’affaires, les dépenses nécessaires et vos gains. Pour réaliser cette projection, il est toutefois nécessaire d’entrer un peu dans les détails.
Que pouvez-vous déclarer comme frais professionnels en tant qu'indépendant ?
Dans le cadre de votre activité, vous devez contracter des dépenses, mais la bonne nouvelle, c’est que si elles sont nécessaires, elles réduisent aussi vos revenus imposables. Et en faisant des économies d’impôt, vous gardez un peu plus d’argent, donc votre pouvoir d’achat augmente.
Sachez que tous les frais liés à votre activité ne sont pas égaux face à la fiscalité. Beaucoup sont 100% déductibles parce qu’ils ne servent qu’à votre activité, d’autres le sont partiellement parce qu’une partie est considérée comme privée.
- Le loyer de votre bureau (une partie de votre logement par ex.), des intérêts hypothécaires sur l’achat de ce dernier, des fournitures et équipements de bureau que vous pouvez « amortir », c’est à dire répartir la charge sur plusieurs années, des frais de formation, vos cotisations sociales… sont fiscalement déductibles dans leur intégralité.
- Certaines dépenses ont trait tant à votre vie privée qu’à votre activité professionnelle, elles ne sont donc déductibles qu’au prorata : eau, électricité, internet, gsm, tablette, pc, voiture… Ces-dépenses doivent pouvoir être justifiées, au moyen des preuves d’achat.
- D’autres charges tels que cadeaux d’affaires, frais de restaurant, frais de voiture basés sur le taux de CO2, ne sont admises par le fisc que partiellement et donc vous ne pourrez pas les déduire entièrement non plus.
Comment sécuriser ses revenus d’indépendant sur le long terme ?
Rien de neuf sous le soleil, vous n’irez pas très loin avec votre seule pension légale d’indépendant. Dès lors, épargner pour votre pension n’est pas juste une option, cela doit être un critère fondamental de la gestion de vos revenus. Heureusement, quelques opportunités s’offrent à vous pour construire votre épargne tout en profitant d’un avantage fiscal :
- La pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI) : Les primes versées dans votre PLCI sont déductibles en tant que frais professionnels, vous ne payez pas de taxe sur la prime et vous épargnez sur vos cotisations sociales.
- L’engagement individuel de pension (EIP) : Travailleur indépendant, si vous dirigez une société, vous pouvez épargner pour votre pension via un EIP. Dans ce cas, votre société paie les primes qu’elle peut déduire fiscalement en tant que frais professionnels.
- La Convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) : Cette formule d'épargne complémentaire offre un avantage fiscal immédiat. Vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 30 % sur vos versements dans votre CPTI, tant que vous respectez la règle des 80 %.
Cerise sur le gâteau, le capital accumulé dans ces formules d’épargne peut être utilisé pour financer un projet immobilier.
Sécurisez les revenus liés à votre activité d’indépendant
Lorsque nous sommes passionnés par notre travail, nous nous sentons parfois invincibles. Vous avez ce sentiment, vous aussi ? Pourtant, nul n’est à l’abri d’un revers de fortune ou d’un accident. Et lorsque vos revenus dépendent de la pérennité de votre business, mieux vaut s’assurer d’être bien protégé.
