Si vous désirez optimiser votre déduction fiscale, vous devez prendre deux aspects en compte : la fiscalité du logement (qui correspond au « Bonus Logement » ou au « Chèque Habitat ») et l'épargne à long terme pure via une assurance épargne et/ou investissement. Après tout, l'avantage dont vous bénéficiez pour les deux se trouve souvent toujours dans le même panier fiscal ou la même enveloppe de dépenses.
Concrètement vous indiquez votre épargne à long terme - grâce à l'argent placé dans une assurance d'épargne et/ou investissement sur votre déclaration d'impôts dans la rubrique 1353 (pour le déclarant le plus âgé ou unique (en cas de couple) ou dans la rubrique 2353 (pour le plus jeune du couple).
Quelle déduction fiscale en épargne à long terme ou en Bonus Logement ?
Si vous contractez un crédit pour l'achat ou la rénovation d'une résidence secondaire, celui-ci ne vous fera plus bénéficier d'un avantage fiscal via l'épargne à long terme, et ce, depuis le 1er janvier 2024.
En Belgique, il n'existe plus d'avantage fiscal sous forme de réduction d'impôt (ou de crédit d'impôt) pour l'habitation propre et unique.
Le 1er janvier 2025, le Chèque Habitat a été supprimé en Wallonie.
Bruxelles et la Flandre ont supprimé le Bonus Logement pour les prêts hypothécaires depuis quelques années. Vous ne pouvez donc plus bénéficier d'un avantage fiscal sur les remboursements et intérêts que vous payez pour votre habitation propre et unique.
Les personnes ayant contracté un prêt hypothécaire par le passé doivent donc se demander si la réduction d'impôt sur ce prêt est compatible avec un avantage fiscal lié à un contrat d'assurance épargne et/ou investissement de type épargne à long terme. Si vous avez contracté un prêt à partir de 2025, cette question ne se pose plus : la suppression totale de la réduction d'impôt pour les nouveaux prêts signifie que le panier fiscal « épargne à long terme » est entièrement disponible pour les primes d'un contrat d'assurance épargne et/ou investissement.
Bruxelles et Flandre : plus de Bonus Logement mais quand même un avantage fiscal pour l'épargne à long terme
Comme vous le savez probablement, Bruxelles et la Flandre ont respectivement supprimé le « Bonus Logement » pour les prêts hypothécaires contractés à partir de 2017 (pour Bruxelles) et de 2020 (pour la Flandre). Concrètement, cela signifie que vous ne pouvez pas bénéficier de déduction fiscale sur les remboursements et intérêts que vous payez pour votre logement unique et privé.
Dans le passé, on ne pouvait pas cumuler l'avantage fiscal de l'épargne à long terme d'une assurance épargne et/ou investissement avec le Bonus Logement/Chèque Habitat, car ils se trouvaient fiscalement dans le même panier fiscal « épargne à long terme ». Vous pouvez désormais compenser en partie la perte de l'avantage fiscal du Bonus Logement en investissant dans l'épargne à long terme dans un contrat d'assurance épargne et/ou investissement et ainsi bénéficier d'avantages fiscaux supplémentaires.
Wallonie : Plus de Chèque Habitat depuis le 1er janvier 2025
Vous êtes domicilié en Wallonie et avez acheté votre unique logement et contracté un prêt hypothécaire ? Dès le début de l'année 2025, vous ne pourrez plus bénéficier du Chèque Habitat. Cependant, comme en Flandre et à Bruxelles, vous pouvez compenser partiellement la perte de cet avantage fiscal en investissant dans une épargne à long terme via une assurance épargne et/ou investissement.
N'hésitez donc pas à vous renseigner sur ce qu'est le Chèque Habitat et comment il fonctionne !
Épargne à long terme via une assurance épargne et/ou investissement
Vous n'avez pas encore acheté de bien ou vous avez acheté votre premier bien ? N'oubliez pas pour autant de contracter une assurance épargne et/ou investissement, ou ce que votre intermédiaire en assurance appelle un contrat « d'épargne à long terme ». Fiscalement parlant, il est vivement conseillé de commencer à épargner dès que possible, quitte à démarrer avec un montant modeste...
En effet, plus tôt vous commencerez à épargner, plus votre retraite s'avérera financièrement brillante. De plus, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt annuelle de 30% sur vos versements et vous pouvez cumuler cet avantage fiscal avec les avantages liés à l'achat de votre logement.
Vous pouvez choisir combien vous voulez épargner, et ce, jusqu'au montant maximum de l'épargne long terme de l'année en cours. Ce montant dépend aussi de vos revenus professionnels imposables communs. En 2026, le maximum absolu s'élève à 2 450 euros. Le montant que vous économisez donne droit à une réduction d'impôt de 30 %. Cela signifie que vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 735 euros.
Concrètement, voici deux exemples pour vous aider à mieux comprendre :
| Vos revenus professionnels annuels communs imposables (*) | 25 000 € | 40 000 € |
| Ce que vous pouvez mettre de côté par année | 183,60 € + 6% de 25 000 € = 1 683,60 € (la formule ci-dessus s'applique à tous les revenus professionnels inférieurs à 37 773,33 €) | 2 450 € ou le montant maximum d'impôt absolu que vous pouvez mettre de côté pour l'épargne à long terme (s'applique à tous les revenus professionnels à partir de 37 773,33 €) |
| Votre avantage fiscal par an | 30% de 1683,60 € = 505,80 € | 30% de 2450 € = 735 € |
| Votre avantage fiscal après 15 ans (en supposant que le système fiscal actuel continue d'exister) | 505,80 € x 15 ans = 7 576,20 € en moins d’impôts à payer sur 15 ans |
735,00 € x 15 ans = 11 025 € en moins d’impôts à payer sur 15 ans |
Astuce : continuez à épargner à long terme à l'abri de l'impôt après 60 ans !
Saviez-vous que si vous continuez à épargner après 60 ans vous bénéficiez d'une taxation favorable ? En effet, selon les règles actuelles, si vous concluez votre contrat avant 55 ans, un impôt de 10 % sera en principe retenu à 60 ans. Ce que vous épargnez après 60 ans n'est plus imposé. Vous pouvez donc continuer à épargner à l'abri de l'impôt et bénéficier d'un bel avantage fiscal ! Si vous concluez votre contrat après 55 ans, vous payez l'impôt de 10 % au 10ème anniversaire de votre contrat d'épargne longue durée.
