Als zelfstandige zet u alles op alles om van uw beroepsactiviteiten een succes te maken, maar hebt u ook aan uw inkomen op korte en lange termijn gedacht?
Welke aspecten hebben een invloed op uw netto-inkomen?
Als u beslist om een activiteit als zelfstandige te starten, weet u dat u betaald zult worden op basis van de facturen die u uitgeeft. Al die facturen samen vormen uw bruto-inkomen voor het jaar. Tenzij u een zelfstandige bedrijfsleider bent, krijgt dus u geen nettoloon zoals een werknemer.
Wat is dan wel uw netto-inkomen?
Eerst en vooral dient u uw belastbaar inkomen te berekenen. Dit is het totaal van uw facturen (uw omzet) met aftrek van uw beroepskosten en uw sociale bijdragen. Als u daar ook de belastingen van aftrekt, is het resultaat uw netto-inkomen. Maar een van de problemen waarmee elke zelfstandige vroeg of laat te maken krijgt, is de controle bewaren over wat zijn of haar activiteit zal opbrengen. Niemand kent immers vooraf de uitgaven die hij of zij zal moeten dragen, zoals bijvoorbeeld de belastingen, de sociale wetten, de kosten, ...
U doet er goed aan om de inkomsten van uw activiteit vooraf in te schatten. Dit kan aan de hand van een businessplan, wat u zal helpen om uw omzet, uw uitgaven en het resultaat te ramen. Om dat te doen, moeten we meer gedetailleerd te werk gaan.
Wat kan u als zelfstandige inbrengen als beroepskosten?
In het kader van uw activiteit doet u uitgaven, maar het goede nieuws is dat ze, als ze noodzakelijk zijn, uw belastbare inkomsten zullen verlagen. Hierdoor zal u minder belastingen betalen, houdt u wat meer over en neemt uw koopkracht dus toe.
Onthoud dat voor de fiscus niet alle kosten in verband met uw activiteit gelijk zijn. Veel kosten zijn 100% aftrekbaar omdat ze alleen betrekking hebben op uw activiteit; andere zijn gedeeltelijk aftrekbaar omdat een stuk ervan als privé wordt beschouwd.
- De huur van uw kantoor (bijvoorbeeld een deel van uw woning), de hypotheekrente op de aankoop ervan, de kantoorbenodigdheden en -uitrusting die u kunt 'afschrijven' en dus de kosten over verscheidene jaren kunt spreiden, uw opleidingskosten, uw sociale bijdragen ... zijn allemaal volledig fiscaal aftrekbaar.
- Sommige onkosten hebben zowel betrekking op uw privéleven als op uw beroepsactiviteit en zijn dus alleen pro rata aftrekbaar: water, elektriciteit, internet, gsm, tablet, pc, auto ... U moet ze aan de hand van aankoopbewijzen kunnen rechtvaardigen.
- Andere lasten, zoals zakengeschenken, restaurantkosten, autokosten op basis van het CO2-gehalte, worden door de fiscus slechts gedeeltelijk 'aanvaard', zodat u ze evenmin volledig mag aftrekken.
Hoe kan u uw inkomsten als zelfstandige veiligstellen op lange termijn?
Niets nieuws onder de zon: met enkel uw wettelijk zelfstandigenpensioen komt u niet ver. Sparen voor uw pensioen is dus niet alleen een optie, maar moet een fundamenteel criterium van uw inkomstenbeheer zijn. Gelukkig worden u enkele mogelijkheden aangeboden om uw spaartegoed op te bouwen en tegelijk fiscaal voordeel te genieten:
- Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ): De in uw VAPZ gestorte premies zijn aftrekbaar als beroepskosten, u betaalt geen belasting op de premie en u bespaart op uw sociale bijdragen.
- De individuele pensioentoezegging (IPT): Indien u als zelfstandige ook bedrijfsleider bent, kunt u sparen voor uw pensioen via een IPT. In dat geval betaalt uw vennootschap de premies die ze fiscaal kan aftrekken als beroepskosten.
- De pensioenovereenkomst voor zelfstandigen (POZ): Deze formule aanvullend pensioensparen biedt een direct fiscaal voordeel. U geniet 30% belastingvermindering op uw stortingen in uw POZ zolang u de 80%-regel respecteert.
Kers op de taart: het kapitaal dat in die spaarformules wordt geaccumuleerd, kan worden gebruikt om een vastgoedproject te financieren.
Bescherm uw inkomsten bij tegenslag
Wanneer we een passie hebben voor ons werk, voelen we ons soms onoverwinnelijk: het is alsof onze krachten vertienvoudigen. Hebt u ook dat gevoel? Nochtans is niemand veilig voor een ongeval of tegenslag. En wanneer uw inkomsten afhangen van het voortbestaan van uw bedrijf, kunt u maar beter goed beschermd zijn.
