Terwijl een groot deel van de Belgen volgens een recente studie aan successieplanning doet of het minstens overweegt, blijkt de levensverzekering als successieplanningsinstrument bij gemiddeld 40% van de Belgen onbekend. En da's jammer, want er zijn heel wat redenen om aan successieplanning te doen via een levensverzekering. Wij geven je er alvast 6.
1. Vlotte overdracht van je vermogen
Dé belangrijkste reden om aan successieplanning te doen is om het vermogen dat je zelf zorgvuldig hebt opgebouwd vlot te kunnen overdragen aan de juiste personen. Je wil zelf bepalen -- weliswaar binnen de wettelijke beperkingen -- wie wat krijgt, om zo discussie te vermijden.
Afhankelijk van je gezinssituatie en je noden, zoals de financiële bescherming van je kinderen of je levenspartner, zal je eerder kiezen voor een contract met één of twee verzekeringnemers, één of twee verzekerden en één of meerdere begunstigden bij leven én overlijden.
Deze ene of meerdere begunstigde(n) kan je vrij aanduiden. Je bent niet beperkt tot je wettelijke erfgenamen, maar je kan bijvoorbeeld ook een vriend of een mantelzorger aanduiden die geen familielid is.
Een levensverzekering is ook een ideaal successieplanningsinstrument om aan generation skipping te doen waarbij je de generatie van je kinderen voor je vermogensoverdracht deels overslaat en de toekomst van je kleinkinderen direct een financieel duwtje in de rug geeft.
Je draagt bovendien kapitaal over buiten een eventueel testament om. Dit betekent dus automatisch minder rompslomp en kosten.
2. Successieplanning via levensverzekering: fiscaal interessanter dan bancair beleggen
Een minstens even belangrijke reden om voor een levensverzekering als instrument voor successieplanning te kiezen, is het fiscaal voordeel dat je geniet. Je kan dit via een spaarverzekering (tak 21) of beleggingsverzekering of de combinatie van beide.
Met successieplanning via een levensverzekering gelinkt aan een onrechtstreekse schenking via een bankgift beperk je of vermijd je successierechten of schenkbelasting en bescherm je jouw nabestaanden financieel.
Op de premies die je stort in een beleggingsverzekering betaal je 2% premietaks. Deze hoef je niet te betalen op je rendement en wordt in het kader van promoacties vaak tijdelijk terugbetaald. Investeer je in bancaire fondsen, betaal je een beurstaks van 1,32% bij verkoop van je kapitalisatiefondsen zowel op je geïnvesteerd kapitaal als je opbrengst. Ook betaal je vaak 30% roerende voorheffing als je in dit soort fondsen belegt, wat inhakt op je rendement. Bij beleggen in een beleggingsverzekering betaal je - tenzij je vervroegd afkoopt - geen roerende voorheffing, wat de eindbalans fiscaal interessanter maakt als je dit vergelijkt met bancaire beleggingen.
3. Je kapitaal sneller beschikbaar na overlijden
Bij bancaire spaar- of beleggingsproducten of bij kapitaal of goederen waarbij geërfd wordt via een testament kan het tot maanden duren vooraleer je geld of goederen beschikbaar zijn. Het kapitaal geïnvesteerd in een spaarverzekering en/of beleggingsverzekering en wat het inmiddels heeft opgebracht, kan binnen de maand al ter beschikking zijn als je de verzekeringsmaatschappij tijdig de nodige documenten bezorgt.
4. Je kapitaal beschermd tegen schuldeisers
Je kapitaal is niet alleen sneller beschikbaar bij overlijden, het kapitaal van een levensverzekering kan bovendien niet worden geclaimd door schuldeisers, wat een voordeel is tegenover een erfenis. Uitzondering hierop is wanneer je 'de nalatenschap' als begunstigde zou aanduiden, dan is je kapitaal niet beschermd.
5. Flexibel successieplanningsinstrument
In tegenstelling tot een testament biedt een spaarverzekering en/of beleggingsverzekering je heel wat flexibiliteit en dat is uiterst voordelig. De begunstigden van het contract en andere contractmodaliteiten kunnen vlot worden aangepast én dat zonder kosten.
6. Controle over je kapitaal met successieplanning via levensverzekering
Bij een onrechtstreekse schenking via een bankgift kan je onder meer kiezen voor een clausule conventioneel beding van terugkeer waarbij je geschonken geld naar jou terugkeert zonder belast te worden wanneer je begiftigde voor jou overlijdt.
Je kan je laten opnemen als aanvaardende begunstigde in het contract. Wanneer jij als begunstigde de begunstiging aanvaardt, behoud je zeggenschap over het levensverzekeringscontract: zonder jouw goedkeuring kan de persoon die van jou via bankgift de schenking heeft gekregen en daarmee een spaarverzekering en/of beleggingsverzekering afsluit, geen begunstiging aanpassen of afkoop doen.
Een clausule schenking met last kan je toevoegen aan jouw spaar- en beleggingsverzekering als je naast de schenking ook jezelf een regelmatig inkomen wil uitkeren. Dit kan het geval zijn van bij de start van het contract of op afroep wanneer je bijvoorbeeld zelf plots hoge medische kosten zou hebben en dus een deel van het geschonken geld wil gebruiken om die te dekken. Vaak wordt deze last wel beperkt zodat de schenking het primaire doel blijft van de levensverzekering.
