Bent u net gestart als zelfstandige en staat sparen voor uw pensioen nog niet op uw to-dolijst? Ontdek waarom beginnen sparen voor uw pensioen een slimme keuze is.
Wat is de impact van het wettelijk zelfstandigenpensioen?
Volgens de meest recente cijfers van Pensionstat.be zijn de zelfstandigenpensioenen nog steeds een pak lager dan de werknemerspensioenen en zeker de ambtenarenpensioenen. Het is dan ook alom geweten: om met uw pensioen als zelfstandige een comfortabele levensstandaard te behouden, kiest u best voor één of meerdere plannen waarmee u een aanvullend pensioen opbouwt. Ook als startende zelfstandige is zo snel mogelijk beginnen met de opbouw van een aanvullend pensioen, een slimme zet.
Welke voordelen biedt een aanvullend pensioen voor zelfstandigen (zonder vennootschap)?
1. Vanaf de start als zelfstandige: fiscale voordelen via een aanvullend pensioen
Alle zelfstandigen kunnen een aanvullend pensioen opbouwen en de fiscale voordelen genieten die verbonden zijn aan de producten die ze onderschrijven.
Aanvullend pensioen voor zelfstandigen
Afhankelijk van uw statuut (eenmanszaak of bedrijfsleider in een vennootschap) zijn er voor zelfstandigen verschillende spaarformules voor een aanvullend pensioen (VAPZ, IPT of POZ), elk met verschillende fiscale oplossingen.
Voor iemand die start als zelfstandige zonder vennootschap, is op de eerste plaats het VAPZ interessant. Dat is voor een starter de pensioenformule met de grootste voordelen:
- de premies die voor het VAPZ gestort worden, zijn fiscaal aftrekbaar in de personenbelasting: de gestorte premies kan u aftrekken als beroepskost, waardoor het belastbaar inkomen daalt
- dankzij de premiebetalingen in een VAPZ geniet u een verlaging van de sociale lasten: als uw belastbaar inkomen daalt, zullen ook uw sociale bijdragen dalen (samen met het fiscaal voordeel kan het voordeel oplopen tot bijna 60%)
- u hoeft geen premietaks te betalen
- u geniet een voordelige eindbelasting met een zogenaamde 'fictieve rente'
Op basis van de zonet genoemde voordelen, hebt u het ongetwijfeld al opgemerkt: een belangrijke voorwaarde om als starter toegang te krijgen tot het fiscaal voordelige VAPZ is dat u de vereiste sociale bijdragen stort. Daarnaast moet u uw activiteit ook als zelfstandige in hoofdberoep uitoefenen.
Als u uw zelfstandige activiteit organiseert zonder vennootschap, kan u het VAPZ ook aanvullen met een POZ (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen zonder vennootschap). Op die manier kan u voor een hoger aanvullend pensioen sparen. Het VAPZ is namelijk gebonden aan een plafond.
Combinatie met aanvullend pensioen voor particulieren
U kan uw fiscaal interessante spaarformules voor zelfstandigen vrij makkelijk combineren met andere fiscaal voordelige spaarformules voor een aanvullend pensioen, zoals pensioensparen en langetermijnsparen (de derde pensioenpijler).
2. Verzeker u ook voor arbeidsongeschiktheid of overlijden
Jaarlijks stijgt de arbeidsongeschiktheid met 5%. Ook als zelfstandige kan u het slachtoffer worden van een arbeidsongeval, depressie, of erger nog, overlijden.
De wettelijke tussenkomst die u van het ziekenfonds krijgt bij arbeidsongeschiktheid is amper voldoende om tegemoet te komen aan uw basisbehoeften, laat staan om het inkomensverlies te compenseren wanneer u buiten strijd bent.
Het goede nieuws is dat u zich zowel voor arbeidsongeschiktheid als voor overlijden kan verzekeren binnen een contract dat u hebt gekozen voor de opbouw van uw aanvullend pensioen (VAPZ, POZ of IPT).
Aanvullend pensioen voor zelfstandigen met een vennootschap
Na verloop van tijd kan u beslissen om uw zelfstandige activiteit om te vormen van een eenmanszaak naar een vennootschap. In dat geval wil u natuurlijk in de eerste plaats dat uw bedrijf goed draait en winst genereert. Zodra uw bedrijf op volle toeren draait, kan het als zelfstandig zaakvoerder interessant zijn om uw VAPZ te combineren met een IPT. Het VAPZ behoudt de voordelen die hierboven werden opgesomd en het IPT is dan weer een bijzonder gunstige manier om als bedrijfsleider een aanvullend pensioen op te bouwen.
Als uw vennootschap na verloop van tijd winst maakt, wordt zij daarop belast in de vennootschapsbelasting. Vanaf dat moment is het de moeite waard om een IPT te overwegen. Omdat de premies voor een IPT worden betaald door de vennootschap, vormen zij een beroepskost voor de vennootschap. De beroepskosten kunnen van de winst worden afgetrokken, waardoor de belastbare winst van de vennootschap vermindert en u minder belastingen betaalt.
De gestorte premies in de IPT vormen uw extra pensioenspaarpot. Voor de berekening van die premies moet u dan wel de zogenaamde 80%-regel voor ogen houden: uw totale pensioenkapitaal mag niet hoger zijn dan 80% van uw laatste brutojaarbezoldiging.
Wist u dat?
Normaal gezien kan u pas over uw aanvullend pensioenkapitaal beschikken wanneer u effectief met pensioen gaat. Maar als u op een gegeven moment voldoende pensioenreserve hebt opgebouwd, kan het interessant zijn om met uw aanvullend pensioen vastgoed te financieren en zo toch al een deel van uw pensioenreserve op te nemen. Dat kan door een voorschot te nemen op uw opgebouwde pensioenspaarpot, zonder notariskosten, aan een vaste intrestvoet van 1%.
Wenst u hierover meer informatie? Lees dan ons artikel Zelfstandige? Koop een woning met uw aanvullend pensioen.
Als u wil weten welke spaarformule voor een aanvullend pensioen het best bij u past, maak dan zeker eens een simulatie op basis van de verschillende pensioenoplossingen. In 5 minuten tijd krijgt u een inschatting van uw persoonlijke situatie én weet u welke fiscale voordelen u kan genieten.
