Om je fiscaal voordeel in de fiscale korf langetermijnsparen te optimaliseren, kijken we eerst naar de woonfiscaliteit (woonbonus) en dan naar het pure langetermijnsparen via een spaar- en/of beleggingsverzekering. Het voordeel dat je geniet voor beide, zit immers nog dikwijls in dezelfde fiscale korf of uitgavenenveloppe.
Concreet geef je je langetermijnsparen – dankzij geld opzijgezet in een spaar- en/of beleggingsverzekering – aan op je belastingaangifte in rubriek ‘1353’ voor de oudste of enige belastingaangever (in geval van een koppel) of in rubriek ‘2353’ voor de jongste van twee belastingaangevers.
Wat met het fiscaal voordeel langetermijnsparen of de woonbonus?
Sluit je een lening af voor de aankoop of verbouwing van een tweede woning, dan zal je dit sinds 1 januari 2024 geen fiscaal voordeel meer opleveren via het langetermijnsparen.
Voor de enige eigen woning is er in België geen fiscaal voordeel meer in de vorm van belastingvermindering (of belastingkrediet). Op 1 januari 2025 werd in Wallonië immers de zogenaamde Chèque Habitat afgeschaft.
In Brussel en Vlaanderen bestaat de woonbonus voor hypothecaire leningen al enkele jaren niet meer. Daar heb je dus al geruime tijd geen fiscaal voordeel meer op aflossingen en intresten voor je enige eigen woning.
Zij die in het verleden een nog lopend krediet zijn aangegaan moeten zich dus afvragen of hun belastingvermindering op het krediet al dan niet compatibel is met een fiscaal voordeel gelinkt aan een spaar- en/of beleggingsverzekering van het type langetermijnsparen. Ben je een krediet aangegaan vanaf 2025 dan stelt die vraag zich niet meer: de volledige afschaffing van belastingvermindering voor nieuwe kredieten heeft immers tot gevolg dat de fiscale korf 'langetermijnsparen' volledig beschikbaar is voor premies van een spaar- en/of beleggingsverzekering.
Brussel en Vlaanderen: geen woonbonus meer, wel fiscaal voordeel langetermijnsparen
Brussel en Vlaanderen hebben de woonbonus afgeschaft voor hypothecaire leningen aangegaan vanaf respectievelijk 2017 (Brussel) en 2020 (Vlaanderen). Je kan dus niet langer een fiscaal voordeel genieten op aflossingen en intresten die je betaalt voor je enige eigen woning.
Voorheen was het niet mogelijk om het belastingvoordeel van langetermijnsparen uit een spaar- en/of beleggingsverzekering te combineren met de Woonbonus/Chèque Habitat omdat deze fiscaal in dezelfde korf van 'langetermijnsparen' zaten. Je kan het verlies van het belastingvoordeel van de woonbonus nu gedeeltelijk compenseren door te beleggen in langetermijnsparen via een spaar- en/of beleggingsverzekering en zo profiteren van extra belastingvoordelen.
Wallonië: geen Chèque Habitat meer sinds 1 januari 2025
Ben je gedomicilieerd in Wallonië en heb je jouw enige eigen woning gekocht en daarvoor een hypothecaire lening afgesloten? Dan kan je sinds begin 2025 niet langer genieten van de Chèque Habitat. Je kan echter net zoals in Vlaanderen en Brussel het verlies van dit fiscaal voordeel deels opvangen door aan langetermijnsparen te doen in een spaar-en/of beleggingsverzekering.
Lees meer over de Chèque Habitat
Voor oude leningen blijven de belastingverminderingen sowieso bestaan in de 3 gewesten.
Lees welk belastingvoordeel je geniet in het kader van je woning met een nieuwe of oude lening
Langetermijnsparen verbonden aan een spaar-en/of beleggingsverzekering
Je hebt nog geen woning of je hebt je eerste woning gekocht? Dan doe je er goed aan om geld opzij te zetten in een spaar- en/of beleggingsverzekering of wat je verzekeringsmakelaar een contract 'langetermijnsparen' noemt. Ook al kan je misschien niet het fiscale maximum sparen, start best zo vroeg mogelijk met een bescheiden bedrag.
Hoe vroeger je namelijk begint te sparen, hoe financieel rooskleuriger je pensioen eruitziet. Bovendien geniet je op je stortingen nu al jaarlijks een belastingvermindering van 30% en kan je dat fiscaal voordeel combineren met de aankoop van je woning.
Je kiest zelf hoeveel je spaart. Het maximumbedrag langetermijnsparen voor 2026 is afhankelijk van je gezamenlijk belastbaar beroepsinkomen, met een absoluut maximum dat elk jaar wordt vastgelegd. Op dit ogenblik bedraagt dit 2 450 euro. Het bedrag dat je spaart, levert een belastingvermindering van 30% op. Dat betekent dus dat je momenteel jaarlijks tot 735 euro belastingvermindering kan genieten.
Enkele voorbeelden:
| Je jaarlijks gezamenlijk belastbaar beroepsin- komen(*) |
€ 25 000 | € 40 000 |
| Wat je jaarlijks kan opzijzetten | € 183,60 + 6% van € 25 000 = € 1 683,60 (bovenstaande formule geldt voor alle beroepsinkomens kleiner dan € 37 773,33) |
€ 2 450 of het absoluut fiscaal maximumbedrag dat je kan opzijzetten voor langetermijnsparen (geldig voor alle netto belastbare beroepsinkomens vanaf € 37 773,33) |
| Je fiscaal voordeel langetermijnsparen per jaar | 30% van € 1683,60 = € 505,80 |
30% van €2450 = € 735 |
| Je fiscaal voordeel na 15 jaar sparen | € 505,80 x 15 jaar = € 7 576,20 minder belastingen die je over 15 jaar betaalt. | € 735,00 x 15 jaar = € 11 025 minder belastingen die je over 15 jaar betaalt. |
Tip: belastingvrij verder sparen in langetermijnsparen na je 60ste!
Sluit je je contract langetermijnsparen af voor je 55ste, wordt er in principe een taks van 10% op je 60ste ingehouden. Wat je na je 60ste spaart, wordt niet meer belast. Je kan dus belastingvrij verder sparen én een mooi fiscaal voordeel genieten! Sluit je je contract af na je 55ste? Dan betaal je deze éénmalige taks op de 10de verjaardag van je langetermijnspaarcontract.
